Übersicht
1. Lohnsteuertabellen-Download
2. Erstellung der Lohnsteuertabellen
3. Bis wann bleibt der Lohn in 2025 steuerfrei?
4. Nettodifferenzen 2025 / 2024
5. Prüftabellen für 2025
6. Weitere Links
Kostenlose Lohnsteuertabelle für 2025 online
Hier können Lohnsteuertabellen als PDF erstellt und heruntergeladen werden. Es lassen sich sowohl die Allgemeine Lohnsteuertabelle sowie die Besondere Lohnsteuertabelle für Monat, Jahr oder Tag berechnen.
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Die Lohnsteuertabellen 2025 werden mit 0-4 Kinderfreibeträgen erstellt. Es gibt 2 Varianten. Die erste Variante berücksichtigt noch den Einkommensteuertarif für 2024 und darf bis maximal Ende Februar angewendet werden. Die 2. Variante mit der Jahresauswahl "2025 neu" ist laut Programmablaufplan spätestens ab dem 1. März 2025 anzuwenden. In dieser Variante wird unter anderem der neue Einkommensteuertarif mit einem Grundfreibetrag von 12.096 Euro einbezogen.
Die allgemeine Lohnsteuertabelle gilt für alle Arbeitnehmer, die in den gesetzlichen Sozialversicherungen pflichtversichert sind. Die besondere Lohnsteuertabelle hingegen ist gedacht für Arbeitnehmer, die in keiner gesetzlichen Sozialversicherung versichert sind.
Bei der Berechnung wird angenommen, dass diese Arbeitnehmer privat kranken- bzw. pflegeversichert sind und dem Arbeitgeber keine Beiträge zur Basiskranken- oder Pflege-Pflichtversicherung mitgeteilt haben.
Die Lohnsteuertabellen mit Nettoberechnung können sie auf der Hauptseite Lohnsteuertabelle.net erstellen.
Lohnsteuertabellen-Download
| Jahr | 8% KiSt (BW und BY) | 9% KiSt (West) | 9% KiSt (Ost außer Sachsen) |
|---|---|---|---|
| 2025 |  |
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Die Tabellen orientieren sich an den offiziellen Programmablaufplänen vom 22.1.2025.
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Erstellung der Lohnsteuertabellen
Mit dem online Lohnsteuertabellen-Rechner lassen sich individuelle Lohnsteuertabellen für das Jahr 2025 erstellen. Bei der Erstellung der Tabellen gibt es die Optionen, die Werte für den exakten Bruttolohn zu ermitteln oder eine Berechnung in den gängigen Lohnsteuertabellenstufen durchzuführen. Im Fall von Tabellenstufen wird immer der Lohnsteuerwert für den höchsten Bruttowert der Stufe berechnet, so dass die exakte Berechnung meist zu einer geringeren Lohnsteuer führt. Erstellt wird eine Tabelle mit 0-4 Kinderfreibeträgen. Die Berechnungsergebnisse können auch als PDF-Datei heruntergeladen werden. Die Lohntabellen-Berechnungen erfolgen ohne Gewähr.
| Steuerklasse | 1 (€) | 2 (€) | 3 (€) | 4 (€) | 5 (€) | 6 (€) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 12.096 | 12.096 | 24.192 | 12.096 | 0,00 | 0,00 |
| Arbeitnehmerpauschale | 1.230 | 1.230 | 1.230 | 1.230 | 1.230 | 0,00 |
| Sonderausgabenpauschale | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 0,00 |
| Entlastungsbetrag Alleinerziehende | 0,00 | 4.260 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Bis wann bleibt der Lohn in 2025 steuerfrei?
Für sozialversicherungspflichtige AN ohne Kinderlosenzuschlag bleibt der Lohn in den Steuerklasse 1 und 4 bis 1.403,00 Euro steuerfrei. in der Steuerklasse 2 liegt die Grenze bei 1.821,75 Euro und in Steuerklasse 3 bei 2.632,16 Euro. In den Steuerklassen 5 und 6 liegen die Werte bei 134,91 Euro und 0,91 Euro.
Nettodifferenzen 2025 / 2024
Aufgrund der Lohnanpassung für 2025 kommt es zu Nettoveränderungen gegenüber 2024. Eine Abschätzung für SV-pfl. Arbeitnehmer ohne KiSt kann der folgenden Tabelle entnommen werden. Im Allgemeinen kommt es zu Lohnsteuerentlastungen. Weniger Netto erhalten allerdings AN mit höherem Einkommen aufgrund der Anhebung der Beitragsbemessungsgrenzen für die gesetzl. Sozialversicherungen. Denn die betroffenen AN müssen gegebenenfalls mehr in die gesetzlichen Sozialversicherungen einzahlen als im Vorjahr.
| Bruttolohn | Nettodiff Stkl1 | Nettodiff Stkl2 | Nettodiff Stkl3 | Nettodiff Stkl4 | Nettodiff Stkl5 | Nettodiff Stkl6 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.500,00 | 4,09 | 0,00 | 0,00 | 4,09 | 0,00 | 7,91 |
| 2.000,00 | 6,67 | 4,59 | 0,00 | 6,67 | 7,92 | 7,91 |
| 2.500,00 | 7,33 | 6,67 | 0,00 | 7,33 | 7,92 | 7,92 |
| 3.000,00 | 8,34 | 7,50 | 9,16 | 8,34 | 5,83 | 6,33 |
| 3.500,00 | 9,41 | 8,50 | 12,00 | 9,41 | 7,83 | 8,41 |
| 4.000,00 | 10,67 | 9,50 | 13,34 | 10,67 | 8,34 | 8,42 |
| 4.500,00 | 12,09 | 10,84 | 14,17 | 12,09 | 8,33 | 8,42 |
| 5.000,00 | 13,75 | 12,25 | 15,00 | 13,75 | 8,33 | 8,41 |
| 5.500,00 | ||||||
| 6.000,00 | 4,38 | 4,37 | ||||
| 6.500,00 | 0,09 | 0,09 | 4,28 | 4,37 | ||
| 7.000,00 | 4,58 | 0,76 | 4,58 | 4,37 | 4,37 | |
| 7.500,00 | 19,86 | 9,59 | 19,86 | 4,37 | 4,28 | |
| 8.000,00 | ||||||
| 8.500,00 | ||||||
| 9.000,00 | ||||||
| 9.500,00 | ||||||
| 10.000,00 |
Prüftabellen für 2025
Nachfolgend finden Sie Abbildungen zu 2 Prüftabellen für 2025, welche zu den offiziellen Programmablaufplänen des BMF gehören. Sie können die Werte mit dem Online Rechner überprüfen, indem Sie dort für den Lohnzahlungszeitraum "Jahr", für die Tabellenberechnung "Brutto Exakt" sowie für Kinder "kinderlos unter 23" auswählen. Hier finden Sie den aktuellen Programmablaufplan (PAP) 2025 für Lohnsteuertabellen.
Weitere Links
Auf der Hauptseite lassen sich alternativ Lohnsteuertabellen mit Darstellung der Nettolöhne erstellen sowie bereits vorgefertigte Tabellen als PDF-Dateien herunterladen. Zudem finden Sie dort interessante Informationen rund um das Thema Lohnsteuertabelle.
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